公司资产管理办法

公司资产管理办法

为了加强公司非现金资产管理，规范管理流程，明确固定资产计划、采购、使用、报废等各环节的责权利，严格低值易耗品及办公用品购买、验收、保管及领用程序，结合公司实际制定本办法。

一、管理划分

（一）固定资产。将单位价值在1000元以上或使用期限超过1年的设备、器具、工具，纳入固定资产管理。

（二）低值易耗品。将单位价值在1000元以下，且使用期限1年以内的设备、工具、办公用品、日用品，归到低值易耗品管理。

二、资产分类

（一）电器设备：包括笔记本电脑、显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话、装订机、空调、饮水机等。

（二）办公家具：包括文件柜、书柜、衣柜、办公桌椅、沙发、茶几等。

（三）办公用品：包括文件夹、档案盒（袋）、笔、替换笔芯、笔记本、订书机、曲别针、胶带、裁纸刀、剪刀、胶棒、计算器、打印纸、记号笔、纸张、各种凭证账簿、工作牌等。

（四）低值易耗品：计算机及打印机耗材、U盘、移动硬盘、电源排插、垃圾桶、烧水壶、照明灯具、风扇等。

三、资产管理

（一）管理部门及职责

1．总经办由总经理和副总经理组成，是公司固定资产、办公用品及低值易耗品的管理部门。负责各项资产及用品采购计划审批、控制领用流程、监督资产使用、核准资产处置。

2．会计是公司各项资产核算及监督负责人。要履行好在公司资产管理中的核算监督职责，保证资产采购计划、申请、采购、验收入库、资产清查、信息更新、领用、派发、处置等环节合法合规，做到账册登记详实，信息更新及时。协同总经办、资产管理员定期组织公司固定资产、办公用品及低值易耗品清查，确保账实、账表、账账相符。

3．资产管理员主要负责审核固定资产、办公用品及低值易耗品采买计划；协同会计组织采购资产及用品验收入库，登记固定资产、办公用品及低值易耗品台账；配合会计定期清查固定资产、办公用品及低值易耗品并及时更新台账信息；向总经办提请资产处置建议；做好资产的日常保管、维护、派发管理工作。

（二）资产管理流程

1．资产购置：运营层根据运营需要编制资产购置计划，填写《资产购置申请单》报资产管理员审核、会计复核、副总经理核准、总经理批准后执行。

2．资产验收：资产采购到位后，由总经办、会计、资产管理员共同验收入库，会计根据正式的发票建立固定资产卡片账，计提折旧、进行固定资产核算；登记办公用品及低值易耗品品种、数量、金额，确认费用支出及低值易耗品摊销；资产管理员做资产入库，登记资产台账（包括固定资产台账、办公用品及低值易耗品保管台账）。

3．资产领用：因业务和工作需要配发给员工个人使用的固定资产，或因此作业需要带出办公室使用的固定资产，由资产使用人填写《资产领用单》，经运营总监审核、公司领导批准后领用或外带，审批后的“资产领用单”交资产管理员保存，依此登记固定资产台账。外带资产使用完毕，资产使用人应及时将资产交还资产管理员检查完好后，办理资产入库手续，并做信息更新登记。

分配给个人使用的固定资产，资产使用人有责任和义务保护好固定资产。本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，因个人使用不当或保管不善等原因，发生固定资产遗失、损坏，应由资产使用人承担赔偿责任。

办公用品及低值易耗品领用时，由资产管理员登记办公用品及低值易耗品保管台账，领用人签字后派发。

4．资产变更：因工作需要调整或变更固定资产使用人时，由运营总监填写《资产变更单》，报公司领导审批后执行，审批后的《资产变更单》交资产管理员保存，并及时做信息变更登记。

5．资产处置：固定资产的正常报废，在资产到达报废期限的当年年初，由会计填写《资产处置申请表》，资产管理员复核后，报公司领导审批后，方可实施资产处置相关事宜。处置固定资产的收入，统一交公司财务按固定资产处置相关规定进行账务处理。

6．资产清查：建立资产定期清查制度，由总经办牵头，会同会计及资产管理员于每年末进行固定资产清查，每季度末进行办公用品及低值易耗品盘点；编制《资产/物品盘点明细表》，详细反映固定资产、办公用品及低值易耗品库存及使用情况，做到账实、账表、账账相符。

本制度自发布之日起实行。

附件：《资产购置申请单》、《资产领用单》、《资产变更单》、《资产处置申请表》、《资产/物品盘点明细表》

资产变更单

年月日 转移单号：

资产处置申请表

申请部门：填表时间：

会计：资产管理员：监盘领导：